小規(guī)模納稅人：收藏這8個問答！二季度申報馬上要用(3)
來源:網(wǎng)絡 作者:網(wǎng)絡 點擊:
次 時間:2020-06-29 11:08
具體來說，你公司在辦理二季度增值稅納稅申報時，應當將銷售額50萬元[50.5/(1+1%)=50]的合計數(shù)50萬元，填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”，對應減征的增值稅應納稅額1萬元（50×2%=1），填寫在第16欄“本期應納稅額減征額”欄次。同時，你公司應當將本期減征的增值稅應納稅額填入《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應欄次，填報時應準確選擇減稅項目代碼，準確填寫減稅項目本期發(fā)生額等相應欄次。
3.我是上海一家按季申報增值稅小規(guī)模納稅人，經營業(yè)務適用3%征收率，二季度預計不含稅銷售額為25萬元，未開具發(fā)票，請問在二季度如何辦理增值稅納稅申報?
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