“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”項(xiàng)目的金額根據(jù)“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目與上述各調(diào)整項(xiàng)目的金額加總填列。

　　3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額的計(jì)算。

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額＝現(xiàn)金的期末余額－現(xiàn)金的期初余額+現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額－現(xiàn)金等貨物的期初余額

　　“現(xiàn)金的期末余額”和“現(xiàn)金的期初余額”項(xiàng)目反映企業(yè)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”賬戶的期末、期初余額扣除超過(guò)3個(gè)月定期存款的合計(jì)數(shù)。“現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額”和“現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額”項(xiàng)目反映特有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)小的投資的期末、期初數(shù)，根據(jù)“短期投資”賬戶的期末、期初余額分析填列。

　　附注中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”應(yīng)與現(xiàn)金流量表中最后一項(xiàng)“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”核對(duì)相符。