第四條 財務(wù)顧問的委托人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，配合財務(wù)顧問履行職責(zé)，并向財務(wù)顧問提供有關(guān)文件及其他必要的信息，不得拒絕、隱匿、謊報。

　　財務(wù)顧問履行職責(zé)，不能減輕或者免除委托人、其他專業(yè)機(jī)構(gòu)及其簽名人員的責(zé)任。

　　第五條 中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，對財務(wù)顧問實行資格許可管理，對財務(wù)顧問及其負(fù)責(zé)并購重組項目的簽名人員（以下簡稱財務(wù)顧問主辦人）的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　中國證券業(yè)協(xié)會依法對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人進(jìn)行自律管理。

　　第二章 業(yè)務(wù)許可

　　第六條　證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　?。ㄒ唬┕緝糍Y本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定；

　　（二）具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度；

　?。ㄈ┙⒔∪谋M職調(diào)查制度，具備良好的項目風(fēng)險評估和內(nèi)核機(jī)制；

　?。ㄋ模┕矩攧?wù)會計信息真實、準(zhǔn)確、完整；

　?。ㄎ澹┕究毓晒蓶|、實際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄；

　?。┴攧?wù)顧問主辦人不少于5人；

　?。ㄆ撸┲袊C監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第七條 證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　（一）已經(jīng)取得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格；

　?。ǘ嵗U注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元；

　?。ㄈ┚哂薪∪疫\(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度；