第6行“適用稅率”：5行≤3萬(wàn)元，為18%；3萬(wàn)元＜5行≤10萬(wàn)元，為27%; 5行＞>10萬(wàn)元，為33%（在新技術(shù)企業(yè)園區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)時(shí)稅率只能填33%‚ 15％與33％之差填寫(xiě)在第8行“減免所得稅額”）；根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，企業(yè)所得稅分月或分季預(yù)繳，納稅人預(yù)繳所得稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)按納稅期限的實(shí)際數(shù)預(yù)繳。按實(shí)際數(shù)預(yù)繳有困難的，可以按上一年度應(yīng)納稅所得額的1/12或1/4，或者經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法分期預(yù)繳所得稅。預(yù)繳方法一經(jīng)確定，不得隨意改變。

     7．第7行“應(yīng)納稅所得額”：7=5 × 6行（應(yīng)納稅所得額 ×適用稅率），計(jì)算為負(fù)數(shù)時(shí)填“0"。

     8．第8行 “減免所得稅額”：填報(bào)納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免、抵的企業(yè)所得稅額，當(dāng)?shù)?行為零時(shí)，填寫(xiě)零；第8行小于等于第7行。

     9．第9行“匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例”：填報(bào)根據(jù)有關(guān)稅收規(guī)定確定的匯總納稅成員企業(yè)所得稅就地預(yù)繳比例。不實(shí)行就地預(yù)繳的納稅人填寫(xiě)O。

     10，第10行“實(shí)際己預(yù)繳的所得稅額”：填寫(xiě)納稅人申報(bào)所屬期累計(jì)己經(jīng)繳庫(kù)的企業(yè)所得稅額。

     11．第11行“應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：
 
      （1）就地納稅企業(yè)“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額” =第7－8－10行。

      （2）匯總納稅成員企業(yè)“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額” =（第7-8行）×9行－10行。

    12．第12行“上年度實(shí)際交納的企業(yè)所得稅額”：填寫(xiě)納稅人上一納稅年度累計(jì)繳庫(kù)的企業(yè)所得稅額；
 
    13．第13行“本季（月）預(yù)繳所得稅額”：13=12行× 1/4或13=12行× 1/12。

    14．第14行“本年實(shí)際己預(yù)繳的所得稅額”：填寫(xiě)納稅人當(dāng)年累計(jì)已經(jīng)繳庫(kù)的企業(yè)所得稅額。

     三、舉例

    1．某實(shí)行查賬征收的非匯總企業(yè)所得稅納稅人2006年三季度申報(bào)企業(yè)所得稅，一至三季度利潤(rùn)總額50 000.00元，納稅調(diào)整增加額9 000.00元，納稅調(diào)整減少額3 000.00元，可彌補(bǔ)以前年度虧損30 000.00元，無(wú)減免所得稅額，一至二季度已預(yù)繳入庫(kù)企業(yè)所得稅4000.00元。

    季度申報(bào)表填寫(xiě)：

    第1行“利潤(rùn)總額”：50 000.00

    第2行“納稅調(diào)整增加額”：9000.00

    第3行“納稅調(diào)整減少額”：3000.00