問(wèn)：我們是分公司，租了一家企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)，租金無(wú)須給對(duì)方，而是抵銷(xiāo)對(duì)方欠總公司的貨款?？偣緦⒁饨鸩皇栈?，用于彌補(bǔ)分公司的虧損，不知會(huì)計(jì)分錄怎么做，影響應(yīng)繳所得稅嗎？請(qǐng)專(zhuān)家及同行們賜教。

　　答：貴公司的業(yè)務(wù)可以分為以下情況：

　　1、總公司租賃對(duì)方的房屋，但需要對(duì)方開(kāi)具發(fā)票并以總公司名義簽訂協(xié)議；

　　2、總公司銷(xiāo)售貨物給對(duì)方公司，由總公司開(kāi)具發(fā)票給對(duì)方公司，并確認(rèn)收入；

　　稅法上應(yīng)該如此處理。至于貴公司的操作是總公司不向分公司收取租金，那分公司也就不確認(rèn)費(fèi)用，直接增加了稅前利潤(rùn)及企業(yè)所得稅，但不作賬務(wù)處理。