③取得境外利息、租金、特許權使用費、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)等所得需提供依照中國境內(nèi)企業(yè)所得稅法及實施條例規(guī)定計算的應納稅額的資料及計算過程；項目合同復印件等。
（3）申請享受稅收饒讓抵免的還需提供：
①本企業(yè)及其直接或間接控制的外國企業(yè)在境外所獲免稅及減稅的依據(jù)及證明或有關審計報告披露該企業(yè)享受的優(yōu)惠政策的復印件；
②企業(yè)在其直接或間接控制的外國企業(yè)的參股比例等情況的證明復印件；
③間接抵免稅額或者饒讓抵免稅額的計算過程；
④由本企業(yè)直接或間接控制的外國企業(yè)的財務會計資料。
（4）采用簡易辦法計算抵免限額的還需提供：
①取得境外分支機構的營業(yè)利潤所得需提供企業(yè)申請及有關情況說明；來源國（地區(qū)）政府機關核發(fā)的具有納稅性質(zhì)的憑證和證明復印件；
②取得符合境外稅額間接抵免條件的股息所得需提供企業(yè)申請及有關情況說明；符合企業(yè)所得稅法第二十四條條件的有關股權證明的文件或憑證復印件。
（5）主管稅務機關要求提供的其它資料。
以上提交備案資料使用非中文的，企業(yè)應同時提交中文譯本復印件。
上述資料已向稅務機關提供的，可不再提供；上述資料若有變更的，須重新提供；復印件須注明與原件一致，譯本須注明與原本無異義，并加蓋企業(yè)公章。
2、企業(yè)在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，應對結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的境外所得稅額分國別（地區(qū)）建立臺賬管理（見附件3），準確填寫逐年抵免情況。
（五）企業(yè)政策性搬遷應報送的資料
搬遷完成當年，企業(yè)向主管稅務機關報送企業(yè)所得稅年度納稅申報表時，應報送《企業(yè)所得稅政策性搬遷清算情況備案表》和《企業(yè)政策性搬遷清算損益表》及相關材料進行搬遷清算。
（六）主管稅務機關要求報送的其他有關資料。
五、關于審批、審核、備案事項
納稅人需要報經(jīng)稅務機關審批、審核或備案的事項，應按有關程序、時限和要求報送材料等相關規(guī)定，在辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報前辦理。納稅人在2013年5月底匯算清繳結(jié)束前未辦理完畢審批、審核、備案手續(xù)的，均應按照不予審批、審核或備案的情況進行申報納稅。在辦理完畢相關手續(xù)后，對通過審批、審核或備案的，納稅人可在重新進行年度申報后辦理退稅。
六、資產(chǎn)損失納稅人須知：
匯總納稅企業(yè)資產(chǎn)損失的申報
在中國境內(nèi)匯總納稅企業(yè)總分支機構發(fā)生的資產(chǎn)損失，應按以下規(guī)定申報扣除：
    1、總分支機構均在本市范圍內(nèi)的資產(chǎn)損失申報
總分支機構均在本市范圍內(nèi)的，由總機構按照清單申報和專項申報的有關規(guī)定向其所在地主管稅務機關申報，各分支機構不再向其所在地主管稅務機關申報。