?。?）附表五《稅收優(yōu)惠明細表》備案事項管理提示。

　?。?）企業(yè)年度納稅申報表相關(guān)行次存在資產(chǎn)損失稅前扣除金額，如未進行資產(chǎn)損失申報或資產(chǎn)損失申報金額等于零，系統(tǒng)將進行提示。

　　（3）與會計報表比對不符提示，主要為提示企業(yè)錄入財務(wù)會計報表后再進行申報以及“利潤總額”等相關(guān)數(shù)據(jù)不一致時進行提示。

　?。?）企業(yè)存在捐贈支出未按規(guī)定調(diào)增提示。

　　納稅人在申報過程中如遇到監(jiān)控項目無法填報或提示項目時，請按照提示內(nèi)容學(xué)習相關(guān)稅收法律法規(guī)或攜帶相關(guān)資料至管理所進行咨詢、核實后再進行年度申報。

　　提示：納稅人在進行2012年度匯算清繳網(wǎng)上申報過程中，需同時填報關(guān)聯(lián)企業(yè)報表，否則納稅申報表將無法保存、上傳。

　?。ǘ╆P(guān)于年度納稅申報表及財務(wù)會計報表報送

　　1、根據(jù)《北京市國家稅務(wù)局關(guān)于納稅人財務(wù)會計報表報送有關(guān)問題的公告》（公告〔2011〕15號）、《北京市國家稅務(wù)局關(guān)于簡化報送網(wǎng)上申報納稅人紙質(zhì)申報資料的通知》（北京市國家稅務(wù)局網(wǎng)站“通知公告”欄2012年9月27日）以及《北京市國家稅務(wù)局關(guān)于調(diào)整納稅人財務(wù)會計報表報送要求的公告》（公告〔2012〕12號）規(guī)定，2012年度匯算清繳申報資料報送按如下規(guī)定執(zhí)行：

　?、俨捎脭?shù)字證書方式（即有CA證書申報方式的）通過我局網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行納稅申報的納稅人，不再報送與網(wǎng)上申報相對應(yīng)的企業(yè)所得稅年度納稅申報、財務(wù)報表。納稅人網(wǎng)上申報成功后，請將納稅申報紙質(zhì)資料同企業(yè)會計報表一起妥善保存?zhèn)洳椤?br />
　　②納稅人采用密碼方式網(wǎng)上申報的，應(yīng)當于2013年5月31日前將2012年度申報紙質(zhì)資料（申報表及財務(wù)報表）報送至辦稅服務(wù)廳。

　?、奂{稅人采取手工申報方式的，在辦理納稅申報時需報送納稅申報表及財務(wù)報表。

　　2、納稅人在進行年度納稅申報時，應(yīng)同時填報財務(wù)會計報表。由于目前網(wǎng)上報送財務(wù)報表種類限制，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位需將財務(wù)報表轉(zhuǎn)化為一般企業(yè)財務(wù)報表進行填報。金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險公司、證券公司）和區(qū)縣級（含）以上重點稅源企業(yè)在報送年度《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》時，還應(yīng)報送年度《現(xiàn)金流量表》和《所有者權(quán)益變動表》。

　　提示：為減輕納稅人報表報送負擔，提高財務(wù)會計報表報送的質(zhì)量，北京市國家稅務(wù)局組織研發(fā)了財務(wù)數(shù)據(jù)輔助填報工具軟件，該軟件能夠輔助從納稅人在用的財務(wù)軟件數(shù)據(jù)自動生成符合本次報送要求的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，同時也能夠?qū)崿F(xiàn)與北京國稅局網(wǎng)上申報系統(tǒng)銜接。財務(wù)數(shù)據(jù)輔助填報工具軟件供納稅人免費選擇使用，并提供免費電話技術(shù)支持，2013年2月1日起，納稅人可通過北京市國家稅務(wù)局網(wǎng)站（http://www.bjsat.gov.cn）下載軟件及操作說明。